Заработная плата: последние изменения, особенности расчета, налоги и взносы

Повышение квалификации по программе "Заработная плата: последние изменения, особенности расчета, налоги и взносы"

Курс предназначен для:

• Бухгалтеров по заработной плате: для обновления знаний по правильному расчету отпускных, больничных и пособий.
• Специалистов и инспекторов отдела кадров: для изучения порядка ведения документации и работы с новыми правилами трудового законодательства.
• Главных бухгалтеров и финансистов: для отслеживания изменений в НДФЛ, страховых взносах и предотвращения штрафов от проверяющих инстанций.
• Бухгалтеров, специалистов по кадрам и сотрудников расчетных отделов.
• Руководителей финансовых служб и индивидуальных предпринимателей, желающих самостоятельно контролировать налоги, взносы и правильность начислений персоналу.

Формат обучения

• Очно в Санкт-Петербурге.
• В режиме онлайн (слушатель подключается к аудитории в режиме реального времени).
• Видеокурс (слушатель получает доступ на сайт дистанционного обучения (СДО) и изучает материалы курса самостоятельно: видеолекции, текстовые лекции, методический и нормативный материал, тесты).
• Возможно корпоративное обучение в Университете или на территории заказчика (индивидуальный график обучения, корректировка учебной программы с учетом пожеланий заказчика).

Результаты обучения (компетенции)

Приобретение слушателями компетенций в области теории и практики учета заработной платы и уплаты налогов:

• НДФЛ: Применение прогрессивной шкалы ставок, расчет налога с различных видов доходов, соблюдение нового порядка удержания, а также корректировки в стандартных и социальных налоговых вычетах.
• Страховые взносы: Новый порядок исчисления и уплаты взносов, применение льготных тарифов и особенности работы с предельными величинами баз для начисления.
• Отчетность: Заполнение и своевременная сдача обновленных форм отчетности, сверка расчетов с налоговыми органами.

Овладение алгоритмами расчетов с персоналом:

• Сложные начисления, средний заработок: Новые правила и нюансы расчета среднего заработка, включая сложные случаи индексации премий.
• Уверенное применение актуальных положений Трудового кодекса РФ и актуальных решений Конституционного Суда, влияющих на оплату труда.
• Правильный расчет и оформление выплат для иностранных граждан, совместителей, а также сотрудников на удаленном или гибридном режиме работы.
• Умение работать в учетных системах: Практические навыки настройки и ведения кадрового учета и расчета выплат.
• Снижение рисков: Выявление и предотвращение типовых нарушений для исключения штрафов и трудовых споров с работниками или проверяющими органами.

Выдаваемые документы

• Удостоверение о повышении квалификации (сведения вносятся в ФИС ФРДО — Федеральный реестр сведений о документах об образовании и (или) о квалификации).
• Слушателям выдается объемный нормативный материал.

Акции и скидки

• Юридическому лицу, направившему на обучение в одну группу 3-х и более сотрудников, предоставляется скидка 5% от общей суммы обучения всех сотрудников.
• Скидка 5% на обучение по любой программе при вступлении в нашу группу ВКонтакте и(или) подписке на наш Telegram-канал.
• Бессрочная скидка для физических лиц: стоимость обучения на 10% ниже, чем для юридического лица.
• Для физических лиц доступен социальный налоговый вычет за обучение.

Программа

В связи с многочисленными изменениями трудового законодательства Министерство Труда рекомендует руководителям и специалистам по кадрам постоянно обновлять свои знания.

В рамках курса повышения квалификации вы узнаете обо всех изменениях, получите ответы на все интересующие вас вопросы, ознакомитесь с судебной практикой по ключевым проблемам трудового законодательства. Обучение позволит вам закрепить теоретические знания при решении практических задач, во время деловых игр, а также посредством тестирования. Лекционные занятия подкрепляются практическими заданиями и разбором ошибок.

Программа дополняется и корректируется в соответствии с поправками, внесенными в законодательство. Есть возможность получить ответы на заранее присланные нам вопросы.

Механизм правового регулирования отношений по оплате труда. Новые правила неначисления и уменьшения размера премий в 2026 году.

• Изменения трудового законодательства по вопросам установления оснований и условий выплаты премий, в том числе с учетом качества, эффективности и продолжительности работы, наличия или отсутствия у работника дисциплинарного взыскания и других показателей.
• Ограничение размеров «депремирования».
• Если премия не является частью зарплаты, надо ли соблюдать при ее выплате требования по ограничению депремирования.
• Распространяются ли новые требования к ограничению депремированию на все случаи невыполнения требований для начисления премий.
• Надо ли применять новые ограничения депремирования, если дисциплинарный проступок совершен, но взыскание не было применено.
• Можно ли лишить работника месячной и годовой премий за один и тот же проступок?
• Если взыскание отменено, надо ли выплатить премию?

Новые требования к оплате ночной работы

• Правила применения с учетом решений Конституционного Суда.

Новые правила расчета среднего заработка

• Разъяснения Минтруда по вопросам расчёта выходных пособий.

Новые правила направления в командировки

• Спорные вопросы оплаты командировочных расходов – анализ судебной практики.
• Оплата времени в пути в выходные дни и в междусменный отдых.

Изменение Трудового кодекса по вопросам компенсации за работу в выходные и праздничные дни

• Правила «сгорания отгулов» – анализ ошибок в толковании новых правил предоставления отгулов.
• Выплата компенсации за работу в выходной или праздничный день при увольнении – проблемы толкования новых норм права.
• Как правильно рассчитать двойную оплату за работу в выходной день.
• Предоставление отгулов – как не допустить переплаты.

Новые правила оплаты сверхурочных работ

• Оплата сверхурочных работ при суммированном учете – новые разъяснения Минтруда и Роструда, анализ судебной практики.

Новые правила выплаты процентов за задержку выплаты заработной платы и сумм, присужденных работнику судом

• Изменения Трудового кодекса.

Изменения Трудового кодекса по вопросам выплаты среднего заработка за период трудоустройства при сокращении на основной работе при наличии совместительства

Решение ВС РФ по вопросам обязательного включения условия о выходном пособии в соглашение об увольнении

Решение Конституционного суда о включении в расчет отпускных премий, не предусмотренных системой оплаты

• Виды премий - анализ решений КС РФ. Правила оформления материального стимулирования работников.

Новые требования к расчету заработной платы с целью сравнения с МРОТ

• Анализ решений Конституционного Суда и Верховного Суда.

Требования к повышению реального содержания заработной платы

• Новые подходы в Решениях Верховного Суда.

Содержание и структура системы нормативных правовых актов, регулирующих отношения по оплате труда

• Локальные нормативные акты по оплате труда. Значение коллективных соглашений и коллективных договоров в регулировании оплаты труда.
• Правила оформления и утверждения положений об оплате труда и премирования персонала.
• Формирование систем нормирования труда в организации - требования законодательства.
• Положение о нормировании труда в организации, его структура и содержание.
• Соотношение норм труда и заработной платы.
• Нормы труда как обязательное условие трудового договора.
• Правила расчета норм труда. Фотография рабочего дня. Хронометраж рабочего времени.
• Порядок пересмотра норм труда в организации.
• Правила внесения изменений в трудовой договор при изменении норм труда.
• Какие условия и формулировки об оплате труда необходимо включать в трудовой договор.
• Понятие и виды систем и форм оплаты труда.
• Премиальная система и грейдирование - основные ошибки работодателя.
• Понятие заработной платы, как правовой и экономической категории.
• Может ли работодатель в одностороннем порядке изменить условия трудового договора об оплате труда.
• Правила оформления дополнительных соглашений об изменении условий оплаты труда.
• Как правильно оформить организационные и технологические изменения условий труда, при которых работодатель имеет право уменьшить размер зарплаты, снизить или отменить премии и надбавки без согласия работника.

Требования к срокам выплаты заработной платы. Изменение сроков выплаты заработной платы при нестандартных ситуациях

• В каких локальных нормативных актах необходимо прописать сроки выплаты заработной платы.
• Какие выплаты должна включать в себя заработная плата за первую половину месяца - последние разъяснения Минтруда.
• Как начислять зарплату вновь принятым работникам; работникам, приступившим к работе после окончания отпуска.
• Является ли нарушением выплата зарплаты ранее установленного срока.
• Решения Верховного Суда РФ о требованиях к порядку индексации заработной платы.
• Может ли у работников, работающих на одинаковых должностях, в различных регионах в одной организации быть разный оклад. Можно ли устанавливать разный оклад работникам, выполняющим одинаковые обязанности.
• Правила использования электронных расчетных листов. Надо ли вручать расчетный лист работнику под роспись два раза в месяц. Вправе ли ФСС требовать расчетные листы при проверках.
• Правила оформления расчетных листов при электронном документообороте. Соблюдение требований о защите персональных данных при использовании электронных расчетных листов.
• Зарплатные нарушения, которые могут быть основанием для внеплановой проверки.
• Уголовная и административная ответственность за зарплатные нарушения.

Минтруд о наставничестве и надбавках наставникам. Доплаты за совмещение и расширение зон обслуживания. Порядок применения компенсационных выплат

Удержания из заработной платы: виды, порядок исчисления

Отпускные: особенности расчета и выплаты

• Ежегодный оплачиваемый и дополнительный отпуск: порядок предоставления и особенности оплаты и компенсаций за неиспользованный отпуск.
• Продолжительность отпуска: отраслевые и производственные аспекты.
• Определение отпускного стажа. Формирование графика отпусков. Разделение ежегодного отпуска на части.
• Отзыв из отпуска: что такое производственная необходимость.
• Учебный отпуск: порядок предоставления и оплаты.
• Отпуск за свой счет: порядок предоставления.
• Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении.

Анализ изменений правил проведения проверок в сфере трудовых отношений. Обязательные профилактические визиты