День первый. 14 апреля 2025 года (с 11.00 до 17.00 час.)
"Налоговая реформа-2025. Налоговая отчетность за 1-й квартал 2025 г., Изменения в регулировании бизнеса"
В программе:
1. Реформа бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в периоде до 2030 года:
1.1. гармонизация ФСБУ и МСФО;
1.2. синхронизация внешних документов и первичных бухгалтерских документов;
1.3. раскрытие понятий «профессиональное суждение» и расширение сферы его применения;
1.4. введение полугодовой (как минимум) промежуточной бухгалтерской отчётности для субъектов, подпадающих под обязательный аудит;
1.5. усиление значения ГИРБО:
1.5.1. отражение данных о прохождении обязательного аудита и промежуточной отчётности, а также гармонизация ГИРБО с иными ГИС;
1.5.2. увеличение ответственности за искажение данных ГИРБО;
1.6. унификация правил составления «обычной» бухгалтерской и консолидированной отчётности, а также уточнение состава субъектов представления последней.
2. Налоговые и бухгалтерские последствия реорганизации организации:
2.1. налоговое правопреемство при различных способах реорганизации;
2.2. порядок представления отчётности реорганизуемой организацией;
2.3. (пере)распределение имущества реорганизуемой организации;
2.4. исчисление НДФЛ, НДС и налога на прибыль при (пере)распределении имущества реорганизуемой организации.
3. Вопросы применения гражданского законодательства:
3.1. свобода договора и толкование договора: последствия несогласованности воли сторон сделки, а также возможность оспаривания слабой стороной сделки условий договора при их обременительности;
3.2. заключение сделок с целью обхода ограничений, установленных законом, в том числе с «недружественными» нерезидентами;
3.3. последствия хищения вещи и сохранения прав на таковую после возмещения ущерба;
3.4. толкование безвозмездности сделок через анализ всей системы отношений участников такой сделки (мнение КС РФ).
4. Введение сбора за распространение рекламы в Интернете:
4.1. состав плательщиков, порядок определения базы и порядок исчисления сбора;
4.2. ставка сбора, срок и порядок его уплаты;
4.3. технические и технологические моменты взаимодействия с администратором сбора.
5. Взаимоотношения с налоговыми органами:
5.1. адрес «массовой регистрации» как основание для проведения проверки регистрирующим органом сведений в ЕГРЮЛ;
5.2. экономическое обоснование объекта налогообложения, единообразие его квалификации для участников сделки;
5.3. неправомерное уменьшение налоговым органом сальдо по ЕНС – последствия;
5.4. фальсификация доказательств как основание для пересмотра смежных решений;
5.5. отдельные вопросы истребования документов по статье 93 и 93.1 НК РФ;
5.6. проверка добросовестности контрагентов – как поставщиков, так и покупателей;
5.7. несостоятельные налоговые схемы:
5.7.1. продажа взаимозависимому лицу по заниженной стоимости;
5.7.2. продажа взаимозависимому лицу в целях сокрытия актива от взыскания;
5.7.3. схема возвратного лизинга.
6. Вопросы определения объекта обложения НДС:
6.1. обеспечение нормальных условий труда – реализация, обслуживающее производство или обычные расходы;
6.2. передача имущества в счёт дивидендов или в качестве выплаты действительной стоимости доли в натуре при выходе
из состава участников;
6.3 исчисление налоговой базы по договорам с особыми условиями формирования вознаграждения исполнителя;
6.4. исчисление НДС с арендной платы в зависимости от (не)включения коммунальных платежей в состав таковой;
6.5. исчисление НДС при трансграничных поставках товаров или реализации работ (услуг).
7. Вопросы применения различных ставок НДС:
7.1. взаимодействие участников операций по ревизии сделок 1-го квартала на предмет идентичности применённой ставки НДС;
7.2. разъяснения по применению ставки 0% по международной перевозке и её «российскому плечу»;
7.3. применение пониженной ставки 10% в отношении отдельных товаров или их частей.
8. Вопросы возмещения и восстановления НДС:
8.1. восстановление «входящего» НДС при осуществлении операций, не облагаемых НДС, в том числе в отношении основных средств, а также при операциях по изменению структуры бизнеса;
8.2. направленность на осуществление деятельности организации как основание для возмещения НДС.
8.3. Отдельные вопросы представления отчётности по НДС.
9. Признание доходов для целей налога на прибыль:
9.1. признание даты и размера дохода в соответствии с условиями договора: цена в у.е., определение даты пересчёта, установление момента передача товара и перехода права собственности;
9.2. получение погашения по фиктивному обязательству (заём, вексель, цессия);
10. Признание расходов и (или) убытков:
10.1. документальное оформление: документы с простой электронной подписью, чек ККТ как способ оформления договора, первичные бухгалтерские документы;
10.2. материальные расходы (технологические потери, затраты на ремонты, затраты на внутрипроизводственное перемещение);
10.3. начисление амортизации (применение повышающих коэффициентов начисления амортизации при включении и исключении из соответствующих реестров, а также определение первоначальной стоимости в этих случаях, применение «стандартного» повышающего коэффициента амортизации);
10.4. применение инвестиционного налогового вычета (соответствие ОКВЭД, экономическая эффективность, последствия для амортизации);
10.5. признание убытка от прощения долга.
10.6.Отдельные вопросы представления отчётности по налогу на прибыль.
11. Уплата транспортного налога при изменении места нахождения транспортного средства, а также при перерегистрации такового в течение одного месяца.
12. Квалификация объектов основных средств в качестве объекта налогообложения: мнение ФНС РФ и ВС РФ.
13. «Круглый стол»: ответы на вопросы.
День второй. 17 апреля 2025 года (с 11.00 до 17.00 час.)
"Оплата труда - 2025: Новации, регулирование, налогообложение, трудовые правоотношения"
В программе:
1. НДФЛ. Новый налоговый регистр по НДФЛ. Новые коды доходов и вычетов по НДФЛ. Изменения по детским вычетам с 2025 года. Документы для ГТО-вычета по НДФЛ. НДФЛ с базы из районных коэффициентов и северных надбавок. Переходящие налоговые вычеты. Даты признания дохода и новые ставки НДФЛ. Новые КБК для уведомлений. Форма 6-НДФЛ, порядок ее заполнения и корректировки в 2025 году. Зарплата за март в квартальной отчетности по НДФЛ. Новая материальная выгода от продажи доли в уставном капитале: порядок определения, возможность оспаривания, наличие освобождения от налогообложения. Материальная выгода по «жилищным» займам: решающее обстоятельство – дата предоставления займа. Исчисление дохода на основании сопоставления данных по движению денежных средств по счетам в банке. Последствия переквалификации схемы с использованием налоговым агентом самозанятых для уклонения от НДФЛ.Вопросы исчисления НДФЛ с компенсаций за особые условия труда. Отдельные вопросы представления отчётности по НДФЛ.
2. Страховые взносы. Порядок расчета и применяемые тарифы в 2025 году. Перечень видов обрабатывающих производств для пониженных тарифов взносов. Индивидуальная карточка застрахованного лица. Форма РСВ и ее контрольные соотношения. Ежемесячный отчет о персонифицированных сведениях физических лиц и параметры его сравнения с РСВ. Компенсационные выплаты при вахтовом и (или) разъездном методе работы. Компенсационные выплаты при вредных условиях труда. Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые договоры. Различные выплаты в пользу работников как база для исчисления страховых взносов: подарки к праздникам, материальная помощь, различные поощрительные или стимулирующие выплаты. Отдельные вопросы представления отчётности по страховым взносам.
3. Дистанционная занятость. Обязательные компенсационные выплаты работникам – расчет и налогообложение. НДФЛ при работе за рубежом. Дистанционные услуги по договору ГПХ.
4. Стимулирующие и поощрительные выплаты. Система премирования, производственные и непроизводственные премии. Разовые премии. Право и обязанность работодателя по выплате премий. Выплата премий после увольнения. Снижение и отмена премий с позиции КС РФ.
5. График отпусков и его корректировка. Расчет и индексация среднего заработка. Сроки выплаты отпускных. Расчет и налогообложение выплат при увольнении в связи с ликвидацией или сокращением.
6. Контроль расчетов с работниками. МРОТ. Индексация заработной платы. Сроки расчетов и компенсация за задержку выплат. Обязательные и социальные выплаты при увольнении.
7. Удержания из заработной платы. Очередность и ограничения. Реестр должников по алиментам.
8. Порядок назначения и выплаты пособий. Сокращение обязанностей страхователей в связи с введением прямых выплат. Новая стоимость страхового года для подрядчиков-физлиц. Новые правила расчета страхового стажа для выплаты пособий. Отпуск по уходу за ребенком.
9. Социальный фонд России. Сроки и порядок заполнения разделов и подразделов квартальной формы ЕФС-1. Сведения о стаже в межотчетный период. ЕФС-1 на наследника.
10. ЕНС. Корректировка ошибок при заполнении уведомлений. Правила зачета и возврата положительного сальдо на ЕНС. Правила расчета и условия для неначисления пени в 2025 году.
11. Взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Тарифы, сроки и порядок уплаты взносов на травматизм. Отчетность по взносам на травматизм в форме ЕФС-1. Актуализация кодов ОКВЭД по классам профессионального риска. Подтверждение основного кода ОКВЭД.
12. "Круглый стол»: ответы на вопросы слушателей.
Версия для слабовидящих
