Виды мошенничества и фальсификаций финансовой отчетности компаний для получения инвестиций и кредитов со стороны коммерческих организаций и банков. Методы обнаружения и предотвращения мошеннических действий

Повышение квалификации по программе "Виды мошенничества и фальсификаций финансовой отчетности компаний для получения инвестиций и кредитов со стороны коммерческих организаций и банков. Методы обнаружения и предотвращения мошеннических действий"

Курс предназначен для:

• финансовых специалистов
• ведущих бухгалтеров (в т.ч. главных бухгалтеров и их заместителей)
• ведущих экономистов финансово-экономических подразделений организации

Формат обучения

• очно в Санкт-Петербурге
• в режиме онлайн (слушатель подключается к аудитории в режиме реального времени)
• возможно корпоративное обучение в Университете или на территории заказчика (индивидуальный график обучения, корректировка учебной программы с учетом пожеланий заказчика)

Результаты обучения (компетенции)

• повышение профессиональной подготовки для финансовых работников, экономистов и бухгалтеров по оценке финансовых рисков и анализу отчетности предприятий-контрагентов для предотвращения негативных финансовых последствий, в т.ч. предотвращения мошеннических действий с их стороны, которые могли бы нанести финансовый ущерб компании

Выдаваемые документы

• удостоверение о повышении квалификации (сведения вносятся в ФИС ФРДО — Федеральный реестр сведений о документах об образовании и (или) о квалификации)
• слушателям выдается объемный нормативный материал

Акции и скидки

• юридическому лицу, направившему на обучение в одну группу 3-х и более сотрудников, предоставляется скидка 5% от общей суммы обучения всех сотрудников
• скидка 5% на обучение по любой программе при вступлении в нашу группу ВКонтакте и(или) подписке на наш Telegram-канал
• бессрочная скидка для физических лиц: стоимость обучения на 10% ниже, чем для юридического лица
• для физических лиц доступен социальный налоговый вычет за обучение

Программа

1. Правовая квалификация мошенничества, в т.ч. в сфере кредитования и финансовых расчетов

• Хищения кредитных средств банков и коммерческих организаций: необходимые условия, отличительные признаки

2. Актуальная судебная практика расследования преступлений, относящихся к мошенничеству в сфере кредитования и хищения денежных средств коммерческих организаций

3. Способы фальсификации финансовой и бухгалтерской отчетности с целью хищения денежных средств организаций и кредитных денежных средств банков

• Практические примеры ведения бизнеса с сознательным искажением статей финансовой отчетности для получения кредитования и привлечения сторонних инвесторов
• Особенности отраслевой специфики при фальсификации финансовой отчетности на примере таких отраслей, как оптовая торговля, строительство, дорожные работы, предприятия с большим производственным циклом
• Анализ примеров с манипуляциями при переоценке основных средств, занижением расходов через капитализацию и их отнесением на расходы будущих периодов
• Манипуляции с отчетностью при сдаче в аренду коммерческой недвижимости, использования фиктивных вексельных схем, манипуляции с финансовыми вложениями и приобретением ценных бумаг
• Методы выявления подобных фальсификаций

4. Преднамеренное и фиктивное банкротство как один из проверенных способов хищения кредитных денежных средств

• Методы финансового анализа для выявления компаний, находящихся в предбанкротном состоянии

5. Оценка личности собственников и руководителей организации-заемщиков как фактор снижения финансовых рисков организаций-заемщиков и банков

• Методы такой оценки и источники информации

6. Основные методы проверки платежеспособности предприятия, потенциального заемщика

7. Использование математических инструментов, значений финансовых коэффициентов и показателей бухгалтерской отчетности для оценки хозяйственной деятельности компании и ее кредитоспособности

• Финансово-экономическая и правовая интерпретация полученных результатов
• Показатели ликвидности организации (коэффициент текущей ликвидности, коэффициент промежуточного покрытия, коэффициент абсолютной ликвидности)
• Показатели платежеспособности (коэффициент общей платежеспособности, коэффициент платежеспособности по текущим обязательствам)
• Показатели финансовой устойчивости (коэффициент финансовой устойчивости, коэффициент автономии (независимости), коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент финансового рычага)
• Показатель Чистый долг/EBITDA и его экономическая интерпретация для разных значений

8. Методы анализа дебиторской и кредиторской задолженности компании для оценки ее кредитоспособности и финансового состояния

9. Признаки неплатежеспособности и вероятного банкротства коммерческой организации

10. Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости главных контрагентов и деловых партнеров организации-заемщика как фактор снижения финансовых рисков

• Финансовые и правовые риски предприятий, участвующих в расчетах с организациями-банкротами

11. Методы оценки финансовой отчетности предприятия для выявления признаков банкротства или их приближения

12. Значение внешнего аудита и специализированных аудиторских проверок (выполнения специальных аудиторских заданий) для оценки финансового состояния предприятий-заемщиков, правовых и финансовых рисков для банка-кредитора

13. Цели и задачи специализированного аудита (специальных аудиторских заданий)

• Его роль в выявлении недобросовестных и мошеннических действий организаций-заемщиков

14. Организация службы аудита и финансового мониторинга и его взаимодействие со службой безопасности коммерческой организации и банка и подразделениями проверяемой организации (потенциального заемщика)

15. Планирование ревизионных процедур для аудита коммерческой организации (потенциального заемщика)

16. Подготовка программы аудита

• Аудиторские доказательства и документирование результатов аудита
• Понятие существенности и аудиторской выборки, методы их определения и их роль в процессе внутреннего аудита и финансового контроля

17. Виды рабочей документации, составляемой по результатам аудита (форма, содержание, принципы подготовки, порядок хранения)

• Рабочие документы аудиторов

18. Методы проверки финансовой отчетности и отдельных разделов бухгалтерского учета

• Аудит реализации продукции, доходов и расчетов с покупателями и заказчиками, оценка достоверности данных дебиторской задолженности. Проверка отдела продаж
• Аудит расходов и затрат, расчетов с поставщиками и подрядчиками, контроль за кредиторской задолженностью. Проверка отдела закупок и службы снабжения
• Аудит денежных поступлений, банковских платежей и кассы
• Аудит основных средств и нематериальных активов
• Аудит себестоимости продукции и складских запасов
• Аудит финансовых вложений и инвестиций
• Аудит расчетов с персоналом
• Аудит налоговых расчетов и задолженности предприятия перед бюджетом
• Внеплановые аудиторские процедуры, возникающие в ходе работы

19. Содержание и методика подготовки Аудиторского отчета

20. Взаимодействие аудиторов с другими экспертами и привлеченными специалистами

• Источники получения информации о проверяемом предприятии