Повышение квалификации с выдачей удостоверения по программе "Виды мошенничества и фальсификаций финансовой отчетности компаний для получения инвестиций и кредитов со стороны коммерческих организаций и банков. Методы обнаружения и предотвращения мошеннических действий"
Данные о выданном удостоверении вносятся в базу ФИС ФРДО (Федеральный реестр сведений о документах об образовании и (или) о квалификации).
Возможно очное и онлайн (вебинары) обучение.
Для физических лиц доступен социальный налоговый вычет за обучение.
Для слушателей предусмотрена выдача нормативного материала.
Возможно корпоративное обучение в Университете или на территории заказчика (индивидуальный график обучения, корректировка учебной программы с учетом пожеланий заказчика).
Скидка 5% на обучение по любой программе при вступлении в нашу группу ВКонтакте и(или) подписке на наш Telegram-канал.
В программе:
1. Правовая квалификация мошенничества, в т.ч. в сфере кредитования и финансовых расчетов. Хищения кредитных средств банков и коммерческих организаций: необходимые условия, отличительные признаки.
2. Актуальная судебная практика расследования преступлений, относящихся к мошенничеству в сфере кредитования и хищения денежных средств коммерческих организаций
3. Способы фальсификации финансовой и бухгалтерской отчетности с целью хищения денежных средств организаций и кредитных денежных средств банков. Практические примеры ведения бизнеса с сознательным искажением статей финансовой отчетности для получения кредитования и привлечения сторонних инвесторов. Особенности отраслевой специфики при фальсификации финансовой отчетности на примере таких отраслей, как оптовая торговля, строительство, дорожные работы, предприятия с большим производственным циклом. Анализ примеров с манипуляциями при переоценке основных средств, занижением расходов через капитализацию и их отнесением на расходы будущих периодов. Манипуляции с отчетностью при сдаче в аренду коммерческой недвижимости, использования фиктивных вексельных схем, манипуляции с финансовыми вложениями и приобретением ценных бумаг Методы выявления подобных фальсификаций.
4. Преднамеренное и фиктивное банкротство как один из проверенных способов хищения кредитных денежных средств. Методы финансового анализа для выявления компаний, находящихся в предбанкротном состоянии.
5. Оценка личности собственников и руководителей организации-заемщиков как фактор снижения финансовых рисков организаций-заемщиков и банков. Методы такой оценки и источники информации.
6. Основные методы проверки платежеспособности предприятия, потенциального заемщика.
7. Использование математических инструментов, значений финансовых коэффициентов и показателей бухгалтерской отчетности для оценки хозяйственной деятельности компании и ее кредитоспособности. Финансово-экономическая и правовая интерпретация полученных результатов.
• Показатели ликвидности организации (коэффициент текущей ликвидности, коэффициент промежуточного покрытия, коэффициент абсолютной ликвидности).
• Показатели платежеспособности (коэффициент общей платежеспособности, коэффициент платежеспособности по текущим обязательствам).
• Показатели финансовой устойчивости (коэффициент финансовой устойчивости, коэффициент автономии (независимости), коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент финансового рычага).
• Показатель Чистый долг/EBITDA и его экономическая интерпретация для разных значений.
8. Методы анализа дебиторской и кредиторской задолженности компании для оценки ее кредитоспособности и финансового состояния.
9. Признаки неплатежеспособности и вероятного банкротства коммерческой организации.
10. Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости главных контрагентов и деловых партнеров организации-заемщика как фактор снижения финансовых рисков. Финансовые и правовые риски предприятий, участвующих в расчетах с организациями-банкротами.
11. Методы оценки финансовой отчетности предприятия для выявления признаков банкротства или их приближения.
12.Значение внешнего аудита и специализированных аудиторских проверок (выполнения специальных аудиторских заданий) для оценки финансового состояния предприятий- заемщиков, правовых и финансовых рисков для банка-кредитора.
13. Цели и задачи специализированного аудита (специальных аудиторских заданий). Его роль в выявлении недобросовестных и мошеннических действий организаций-заемщиков.
14. Организация службы аудита и финансового мониторинга и его взаимодействие со службой безопасности коммерческой организации и банка и подразделениями проверяемой организации (потенциального заемщика).
15. Планирование ревизионных процедур для аудита коммерческой организации (потенциального заемщика).
16. Подготовка программы аудита. Аудиторские доказательства и документирование результатов аудита. Понятие существенности и аудиторской выборки, методы их определения и их роль в процессе внутреннего аудита и финансового контроля.
17. Виды рабочей документации, составляемой по результатам аудита (форма, содержание, принципы подготовки, порядок хранения). Рабочие документы аудиторов.
18. Методы проверки финансовой отчетности и отдельных разделов бухгалтерского учета.
• Аудит реализации продукции, доходов и расчетов с покупателями и заказчиками, оценка достоверности данных дебиторской задолженности. Проверка отдела продаж.
• Аудит расходов и затрат, расчетов с поставщиками и подрядчиками, контроль за кредиторской задолженностью. Проверка отдела закупок и службы снабжения.
• Аудит денежных поступлений, банковских платежей и кассы.
• Аудит основных средств и нематериальных активов.
• Аудит себестоимости продукции и складских запасов.
• Аудит финансовых вложений и инвестиций.
• Аудит расчетов с персоналом.
• Аудит налоговых расчетов и задолженности предприятия перед бюджетом.
• Внеплановые аудиторские процедуры, возникающие в ходе работы.
19. Содержание и методика подготовка Аудиторского отчета.
20. Взаимодействие аудиторов с другими экспертами и привлеченными специалистами. Источники получения информации о проверяемом предприятии.
В стоимость с дополнительными услугами включены обеды в дни занятий и культурная программа.
Стоимость дополнительных услуг — 5000 рублей.
Проживание
Проживание слушателей в отелях Санкт-Петербурга в стоимость обучения не входит. Для вашего удобства мы можем забронировать номер в одном из отелей, расположенных недалеко от Университета. Услуга бронирования бесплатная!
программы повышения квалификации
«Виды мошенничества и фальсификаций финансовой отчетности компаний для получения инвестиций и кредитов со стороны коммерческих организаций и банков. Методы обнаружения и предотвращения мошеннических действий»
Цель обучения: повышение профессиональной подготовки для финансовых работников, экономистов и бухгалтеров по оценке финансовых рисков и анализу отчетности предприятий-контрагентов для предотвращения негативных финансовых последствий, в т.ч. предотвращения мошеннических действий с их стороны, которые могли бы нанести финансовый ущерб компании.
Категория слушателей: финансовые специалисты, ведущие бухгалтеры (в т.ч. главные бухгалтеры и их заместители), ведущие экономисты финансово-экономических подразделений организации.
№ п/п |
Перечень тем |
Количество часов |
Форма контроля |
1 |
Правовая квалификация мошенничества, в т.ч. в сфере кредитования и финансовых расчетов. Актуальная судебная практика расследования преступлений, относящихся к мошенничеству в сфере кредитования и хищения денежных средств коммерческих организаций. Способы фальсификации финансовой и бухгалтерской отчетности с целью хищения денежных средств организаций и кредитных денежных средств банков. Преднамеренное и фиктивное банкротство как один из проверенных способов хищения кредитных денежных средств. |
8 |
|
2 |
Оценка личности собственников и руководителей организации-заемщиков как фактор снижения финансовых рисков организаций-заемщиков и банков. источники информации. Основные методы проверки платежеспособности предприятия, потенциального заемщика. Использование математических инструментов, значений финансовых коэффициентов и показателей бухгалтерской отчетности для оценки хозяйственной деятельности компании и ее кредитоспособности. Методы анализа дебиторской и кредиторской задолженности компании для оценки ее кредитоспособности и финансового состояния. Признаки неплатежеспособности и вероятного банкротства коммерческой организации. |
8 |
|
3 |
Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости главных контрагентов и деловых партнеров организации-заемщика как фактор снижения финансовых рисков. Финансовые и правовые риски предприятий, участвующих в расчетах с организациями-банкротами. Методы оценки финансовой отчетности предприятия для выявления признаков банкротства или их приближения. Значение внешнего аудита и специализированных аудиторских проверок (выполнения специальных аудиторских заданий) для оценки финансового состояния предприятий- заемщиков, правовых и финансовых рисков для банка-кредитора. |
8 |
|
4 |
Цели и задачи специализированного аудита (специальных аудиторских заданий). Его роль в выявлении недобросовестных и мошеннических действий организаций-заемщиков. Организация службы аудита и финансового мониторинга и его взаимодействие со службой безопасности коммерческой организации и банка и подразделениями проверяемой организации (потенциального заемщика). Планирование ревизионных процедур для аудита коммерческой организации (потенциального заемщика). Подготовка программы аудита. Аудиторские доказательства и документирование результатов аудита. |
8 |
|
5 |
Виды рабочей документации, составляемой по результатам аудита (форма, содержание, принципы подготовки, порядок хранения). Методы проверки финансовой отчетности и отдельных разделов бухгалтерского учета. Содержание и методика подготовка Аудиторского отчета. Взаимодействие аудиторов с другими экспертами и привлеченными специалистами. |
6 |
|
|
Итоговая аттестация |
2 |
Зачет |
|
Всего часов |
40 |
|
![]() |
Платонов Дмитрий Владимирович
Преподаватель-практик, аттестованный аудитор, член СРО аудиторов Ассоциации “Содружество”. Имеет Квалификационный аттестат аудитора Министерства финансов РФ по общему аудиту. Генеральный директор аудиторской и консалтинговой компании “Северная звезда”. Имеет опыт работы финансовым директором и главным бухгалтером. Работал ведущим аудитором в международной аудиторской компании “KPMG”.
Имеет практический опыт работы в сфере: - Руководства предприятием, в области финансового и налогового планирования и бюджетирования; Разработки финансовых и правовых моделей ведения бизнеса; Организации бухгалтерского и управленческого учета; организации внутреннего финансового контроля и подготовки финансовой отчетности; - Проведения аудиторских и ревизионных проверок (в т.ч. крупнейших предприятий России и промышленных холдингов); Более 20 лет работал в качестве руководителя и ведущего специалиста на аудиторских проверках; Имеет опыт разработки аудиторских программ и методик финансовых и налоговых проверок, подготовки аудиторских заключений и отчетов; налогового и юридического консультирования; - Юридических услуг (реорганизация компаний, реструктуризация активов; защита клиентов в арбитражных судах; подготовка исковых заявлений и апелляционных жалоб). Реорганизации предприятий и реструктуризации активов. Опыт преподавания с 2001 года, в т.ч. ведение лекций и семинаров на учебных курсах Минфина РФ при СПб Государственном университете по подготовке аттестованных профессиональных аудиторов и бухгалтеров. |