11 июля 2025 года (с 11.00 до 16.00). День первый.
"Налоговая реформа-2025. Налоговая отчетность за 1-е полугодие 2025 г.. Изменения в регулировании бизнеса"
В программе:
1. Общие вопросы применения бухгалтерского законодательства:
1.1. уточнение сроков введения в действие новых стандартов бухгалтерского учёта;
1.2. отдельные вопросы применения проекта ФСБУ 9/2025 «Доходы»;
1.3. признание и обоснование сверхнормативных потерь;
1.4. структурирование общепроизводственных и общехозяйственных расходов в целях определения полной производственной себестоимости;
1.5. исчисление сроков договоров аренды в целях применения ФСБУ 25/2018.
2. Отдельные вопросы применения гражданского законодательства:
2.1. определение показателя чистых активов на основании бухгалтерской отчётности или иным способом;
2.2. оспаривание сделок при ненадлежащем наделении полномочиями генерального директора организации;
2.3. (не)правомерность установления премий генеральному директору;
2.4. изменение или расторжение исполненного договора.
3. Предстоящие изменения части первой НК РФ:
3.1. изменение порядка исчисления сроков уплаты налогов и сборов;
3.2. изменение сроков уплаты имущественных налогов;
3.3. уточнение порядка ведения ЕНС в случае принятия судом обеспечительных мер;
3.4. уточнение процедур предоставления уведомлений о суммах исчисленных налогов, в том числе введение уведомлений о планируемых суммах налогов и установление порядка списания таковых сумм с ЕНС;
3.5. уточнение правил изменения сроков уплаты налогов: отсрочки при падении спроса, уточнение правил предоставления инвестиционного налогового кредита.
4. Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
4.1. придание законности процедуре оценки налоговыми органами финансово-хозяйственного положения организаций;
4.2. проведение налоговым органом выемки без должного обоснования;
4.3. нарушение налоговым органом сроков проведения мероприятий налогового контроля как повод для «излишнего» начисления пеней;
4.4. правомерность взыскания расходов на досудебное урегулирование споров с административными органами.
5. Отдельные вопросы начисления НДС:
5.1. планируемое уточнение в НК РФ правил признания места реализации услуг по сдаче в аренду оборудования или предоставления вычислительных мощностей для майнинга;
5.2. установление всех необходимых правил исчисления НДС налоговыми агентами в отношении медных полуфабрикатов;
5.3. исчисление налоговой базы по туристическому налогу со стоимости туристических услуг – «с НДС» или «без НДС»;
5.4. использование в расчётах факторинга как способа погашения обязательств и (или) их обеспечения.
6. Рассмотрение вопросов исчисления и уплаты НДС при использовании различных платформ при реализации товаров (работ, услуг):
6.1. платформа как клиринговый центр;
6.2. маркетплэйс: определение даты отгрузки, исчисления налоговой базы при предоставлении скидок покупателям (продавцом, маркетплэйсом), учёт расчётов «бонусами» («баллами») и т.п.;
6.3. платформа как оптовый покупатель.
7. Отдельные вопросы надлежащего применения ставок НДС:
7.1. применение ставки 0% в отношении операций, связанных с международной перевозкой;
7.2. некоторые нюансы применения ставок НДС в размере 5% и 7%.
8. Вопросы применения налоговых вычетов по НДС:
8.1. исчисление трёхлетнего срока на применение вычета по НДС в зависимости от даты принятия к учёту;
8.2. исчисление годичного срока на возмещение НДС, ранее уплаченного с авансов.
9. Отдельные вопросы признания доходов по налогу на прибыль
9.1. признание в составе доходов суммы возмещения убытков при изъятии имущества;
9.2. использование факторинга как способа погашения обязательств и (или) обеспечения таковых;
10. Признание отдельных видов расходов по налогу на прибыль:
10.1.вопросы признания сверхнормативных потерь;
10.2. структурирование общепроизводственных и общехозяйственных расходов для целей налогового учёта;
10.3. признание в составе расходов премий руководителю организации;
10.4. определение стоимости основных средств при наличии общих затрат или прочих расходов на создание таковых;
10.5. признание расходов на создание сайта капитальными вложениями (НМА);
10.6. уточнения в НК РФ по применению повышающего коэффициента начисления амортизации;
10.7. прочие расходы: расходы по содержанию служебного жилья, командировочные расходы, расходы на содержание служебного автотранспорта.
11. Ожидаемые изменения в НК РФ в части имущественных налогов:
11.1. изменение сроков уплаты по итогам года;
11.2. уточнение правил уплаты налога в отношении сформированного объекта недвижимости.
11.3. Квалификация недвижимости в качестве объекта основных средств после оформления разрешения на ввод в эксплуатацию.
11.4. Применение повышающих коэффициентов при исчислении земельного налога на земли ИЖС организациями.
12. «Круглый стол»: ответы на вопросы.
14 июля 2025 года (с 11.00 до 16.00). День второй.
"Оплата труда-2025: принятые и перспективные поправки в ТК. Поджготовка к полугодовой отчетности по НДФЛ, страховым взносам, перс.учету"
В программе:
1. Единый налоговый счет и платеж. Резервирование сумм НДФЛ и взносов. Сроки подачи уведомлений по НДФЛ. Обновленные контрольные соотношения для уведомлений. Новая версия Личного кабинета на сайте ФНС - контроль сальдо и резервов ЕНС, детализация поступлений и списания средств, возврата и зачета переплаты. Сверка расчетов по акту.
2. Концепция ФНС о максимальной автоматизации налогообложения. Система определения у физлиц статуса резидента РФ. Автоматизация налоговых вычетов и поэтапная отмена формы 3-НДФЛ.
3. Полугодовая форма 6-НДФЛ. Ожидаемые изменения НК РФ в части НДФЛ:
перечня необлагаемых доходов, связанных с командировками; уточнения предоставления «детских» налоговых вычетов по НДФЛ; введение обязанности по представлению налоговой декларации налогоплательщиком при неудержании налога налоговым агентом.
4.Текущие вопросы исчисления НДФЛ: НДФЛ с дивидендов, выплаченных (не)пропорционально долям в уставном капитале;
период возникновения права на социальные вычеты при несовпадении периода оплаты и периода приобретения соответствующей услуги;
возрастание популярности схемы с отчуждением активов через продажу доли в уставном капитале или пая ЗПИФ. Налоговые базы и их ограничения, прогрессивные ставки НДФЛ. Детские вычеты 2025 (одинарные, удвоенные, за периоды без дохода): для дистанционщиков, для лишенных родительских прав, на недееспособного ребенка. Вычеты ветеранам боевых действий, за нормы ГТО. Перераспределение вычетов между основной и северной базами. Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан. Контрольные соотношения формы 6-НДФЛ. Последствия ошибки в КБК для уведомлений по НДФЛ. Ответственность за недоимку и ошибки в отчетности.
5. Отчетность по страховым взносам. Полугодовая форма РСВ и ее контрольные соотношения. Потеря права на пониженный тариф, доплата, уточненная отчетность и ее последствия. Ежемесячная форма «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах». Сверка показателей РСВ и ПСФЛ. Исчисление налоговой базы по страховым взносам: суточные при направлении в служебные командировки в новые субъекты Российской Федерации;
выплата выходного пособия при увольнении;
компенсация за задержку выплаты заработной платы, а также иные компенсационные выплаты; начисление страховых взносов с выплат руководителям организации. Применение пониженных тарифов страховых взносов: обрабатывающие производства;
субъекты малого предпринимательства;
уточнение правил начала применения пониженных тарифов.
6. Отчетность в СФР. Форма ЕФС-1 в 2025 году. Ответственность за нарушение сроков и ошибки заполнения. Проект изменения срока передачи некоторых данных отчета ЕФС-1.
7. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Объект обложения, база и тарифы взносов, льготы инвалидам. Проект установления лимитов компенсаций по взносам на травматизм. Порядок уплаты взносов. Полугодовая отчетность в ЕФС-1.
8. Пособия. Обязанности работодателей в части выплат застрахованным лицам. Особенности назначения и выплаты пособий по договорам ГПХ. Контроль права на получение страхового возмещения. Стоимость страхового года. Порядок расчета и сроки выплаты пособий.
9. Гарантии и компенсации работникам. Дополнение локальных актов в связи с поправками в ТК РФ. Расчет компенсации отгула. Формулы для расчета оплаты за работу в выходной, праздник и сверхурочно. Компенсация при дистанционной работе. Ограничения размера удержаний из зарплаты.
10. Средний заработок. Очередные и дополнительные отпуска, изменение графика отпусков. Проект нового положения о расчете среднего заработка. Закрепление в ТК РФ срока для заявления на отпуск вне графика. Замена работника в отпуске (перевод, совмещение и совместительство). Договор о предоставлении труда работников – ограничения, оформление и срок действия. Сроки выплаты среднего заработка. Командировки и гособязанности. Переутверждение положения о служебных командировках с 01.09.2025. Выходные дни по уходу за детьми-инвалидами.
11. Расчеты с работниками. Общие и особые сроки расчетов с работниками, изменение сроков. Компенсация за нарушение сроков выплаты: расчет, учет и налогообложение, отражение в отчетности.
Способы выплаты зарплаты, выдача расчетного листка, выплата зарплаты третьим лицам.
12. Увольнение. Гарантии совместителям при сокращении. НДФЛ с выходного пособия и с компенсации за досрочное увольнение при сокращении. Особенности расчета для ВКС.
13. «Круглый стол»: ответы на вопросы и практические рекомендации.
Версия для слабовидящих
