Курс Бухгалтерский учет и налогообложение

Повышение квалификации по программе "Бухгалтерский учет и налогообложение. Учетная политика в организации"

Курс предназначен для:

• Действующие главные бухгалтеры и их заместители коммерческих организаций
• Сотрудники бухгалтерии и финансово-экономических служб
• Специалисты по внутреннему контролю и аудиторы
• Налоговые консультанты, экономисты и финансовые директора: специалисты, использующие учетную политику как инструмент снижения рисков и оптимизации системы
• Руководители организаций (особенно субъекты малого и среднего бизнеса): желающие лично понимать принципы методологии бухучета, налоговой безопасности и распределения финансовой ответственности

Формат обучения

• Очно в Санкт-Петербурге
• В режиме онлайн (слушатель подключается к аудитории в режиме реального времени)
• Возможно корпоративное обучение в Университете или на территории заказчика (индивидуальный график обучения, корректировка учебной программы с учетом пожеланий заказчика)

Результаты обучения (компетенции)

• Умение формировать учетную политику организации: способность самостоятельно разрабатывать и утверждать приказы по учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета.
• Умение работать с нормативной базой: умение применять актуальные ФСБУ/ПБУ, Налоговый кодекс РФ и другие законодательные акты для решения нестандартных хозяйственных операций.
• Навыки налогового планирования: оптимизация налоговой нагрузки, корректный расчет налогов, составление и своевременная сдача налоговых деклараций.
• Навыки организации документооборота: умение выстраивать график документооборота, выбирать формы первичных учетных документов и разрабатывать рабочий план счетов.
• Умение проводить инвентаризацию: способность регламентировать правила проведения инвентаризаций активов и обязательств, а также отражать их результаты в отчетности.
• Навыки минимизации рисков: предотвращение финансовых потерь и защита интересов бизнеса во время налоговых проверок.
• Навыки договорной политики организации.

Выдаваемые документы

• Удостоверение о повышении квалификации (сведения вносятся в ФИС ФРДО — Федеральный реестр сведений о документах об образовании и (или) о квалификации)
• Слушателям выдается объемный нормативный материал

Акции и скидки

• Юридическому лицу, направившему на обучение в одну группу 3-х и более сотрудников, предоставляется скидка 5% от общей суммы обучения всех сотрудников.
• Скидка 5% на обучение по любой программе при вступлении в нашу группу ВКонтакте и(или) подписке на наш Telegram-канал.
• Бессрочная скидка для физических лиц: стоимость обучения на 10% ниже, чем для юридического лица.
• Для физических лиц доступен социальный налоговый вычет за обучение.

Программа

1. Бухгалтерский учёт

• Задачи бухгалтерского учёта в обеспечении экономической безопасности организации.
• Бухгалтерская отчетность (ФСБУ 4/2023). Состав, порядок представления.
• Чистые активы как показатель эффективности деятельности организации, порядок расчета, контроля.
• Обеспечение достоверности бухгалтерской отчетности.
• Организация и задачи внутреннего контроля.
• Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
• Сложные вопросы формирования отдельных статей бухгалтерской отчётности (ФСБУ 5/2019, 6/2020, 26/2020, 27/2021, 28/2023, ФСБУ 14).
• Новые ФСБУ 9/2025 и ФСБУ 10/2025.

2. Налоговый учёт

• Налоговая безопасность как составляющая экономической безопасности организации.
• Налоговое планирование в системе управления экономическим субъектом: задачи налогового планирования (формирование бюджета расчётов по налогам, сборам, взносам, составление и представление налоговой отчётности), налоговые риски и возможные способы их снижения.
• Организация налогового учёта на предприятии.
• Учётная политика для целей налогообложения.

2.1. Налог на прибыль

• Проблемные вопросы формирования налоговой базы.
• Порядок признания в налоговой базе отдельных видов расходов по производству и реализации товаров, работ, услуг, внереализационных доходов и внереализационных расходов.
• Учёт убытков от продажи основных средств, земельных участков, при уступке права требования.

2.2. НДС

• Сложные вопросы формирования налоговой базы и получения налоговых вычетов, порядка ведения раздельного учёта по НДС.

2.3. Расчёты по региональным налогам

• Освещены в рамках общего раздела.

3. Договорная политика организации

3.1. Налоговые аспекты договоров между организацией и физическими лицами

• Формы и условия заключения договоров с физическими лицами.
• Налоговый учёт по НДФЛ и взносам на обязательное социальное страхование.
• Расчёты с бюджетом и представление отчётности по НДФЛ.
• Особенности начисления взносов на обязательное социальное страхование на выплаты в рамках трудовых отношений и выплаты по договорам гражданско-правового характера.
• Учёт выплат физическим лицам при расчёте налога на прибыль, единого налога при упрощённой системе налогообложения в зависимости от условий заключения договора.
• Возможные правонарушения.

3.2. Налоговые аспекты условий заключения хозяйственного договора

• Понятие, признаки мнимых и притворных сделок. Налоговые последствия мнимых и притворных сделок.
• Налоговые риски, связанные с выбором поставщика (подрядчика), покупателя (заказчика). Оценка налоговой безопасности контрагента.
• Влияние условий заключения хозяйственного договора на налоговые платежи, сроки исполнения обязательств и проведения расчётов по договорам, объёмы продаж: установление цены на товары (работы, услуги), скидки, предоставляемые покупателям, премии, выплачиваемые покупателям, порядок перехода права собственности на товары, результаты работ, порядок проведения расчётов по договору, формы обеспечения исполнения обязательств по договору.
• Бухгалтерский и налоговый учёт договоров поставки, аренды, возмездного оказания услуг, займа.
• Налоговые последствия различных форм прекращения обязательств по договору: зачёта взаимных требований, уступки права требования долга, расчётов через третьих лиц.
• Документальное оформление операций по хозяйственному договору.